Wskazówki dotyczące rozliczeń podatkowych dla studentów

Dlaczego jako student zdecydowanie powinieneś złożyć zeznanie podatkowe?

Wielu studentów nie zdaje sobie sprawy, że warto złożyć zeznanie podatkowe, nawet jeśli nie pracują. Wynika to z faktu, że jeśli roczne wydatki na studia są wyższe niż dochód, wynikająca z tego strata zostanie zrekompensowana w pierwszej pracy po ukończeniu studiów. Jeśli pracujesz, jesteś nawet prawnie zobowiązany do złożenia takiej deklaracji w odpowiednim urzędzie skarbowym. W przeciwnym razie będziesz musiał liczyć się z nieprzyjemnymi dodatkowymi opłatami, a nawet karami.

NAJWAŻNIEJSZE INFORMACJE:

• Nowy termin nadsyłania zgłoszeń od 2019 roku to31 lipca następnego roku w urzędzie skarbowym, w którym obecnie mieszkasz.
• Wymagane formularze można znaleźć na stronie Urząd skarbowy lub za pośrednictwem konta Elster.

Co należy wziąć pod uwagę jako student podczas składania zeznania podatkowego

Jeśli na przykład pracujesz jako asystent studenta, Twój pracodawca jest zobowiązany do odprowadzenia podatku dochodowego do urzędu skarbowego w Twoim imieniu. Część potrąconej kwoty otrzymasz z powrotem po złożeniu zeznania podatkowego. Jeśli masz pracę za 450 euro (mini-job), nie musisz składać zeznania podatkowego, ponieważ Twój roczny dochód brutto jest niższy niż limit wolny od podatku wynoszący 9 168 euro (limit wolny od podatku 2018: 9 000 euro), a Twój pracodawca płaci tylko ryczałt do urzędu skarbowego w Twoim imieniu. Niemniej jednak dobrowolne złożenie zeznania podatkowego może mieć pozytywny wpływ na późniejsze życie. Jeśli na przykład pracujesz jako samozatrudniony kierowca kurierski lub opiekunka do dzieci równolegle ze studiami i generujesz dochód przekraczający 9 168 euro rocznie, będziesz musiał zapłacić podatek od kwoty przekraczającej tę sumę. To samo dotyczy dochodów z odsetek od aktywów kapitałowych lub dochodów z wynajmu i leasingu, które przekraczają tę ulgę podatkową dla studentów. Musisz również ujawnić swoje dochody, jeśli należysz do VI klasy podatkowej i pracujesz dla więcej niż jednego pracodawcy lub jeśli ulgi podatkowe są odnotowane na Twojej karcie podatkowej. Jako student studiów dualnych jesteś zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego, jeśli Twój roczny dochód przekracza kwotę wolną od podatku dla studentów. To samo dotyczy pracujących studentów. Jeśli Twój pracodawca płaci za Ciebie podatek, dodatek solidarnościowy i składki na ubezpieczenie społeczne, mimo że nie jesteś zobowiązany do płacenia podatku dochodowego jako pracujący student, masz prawo do przeprowadzenia rocznej korekty podatku dochodowego i odzyskania potrąconego podatku dochodowego. Jako student musisz również zapłacić podatek dochodowy od dochodów z płatnych praktyk, jeśli przekroczysz limit wolny od podatku.

Co można odliczyć od podatku

Jako student studiów dualnych masz możliwość ubiegania się o zwrot kosztów studiów jako wydatków związanych z dochodami do celów podatkowych. Obejmują one

• Odzież robocza
• Materiały robocze
• Przejazdy między domem a uczelnią lub miejscem szkolenia/stażu (bilet semestralny lub dodatek na dojazdy do pracy)
• Materiały do nauki (podręczniki, specjalne oprogramowanie, kalkulatory, kserokopie)
• Czesne
• Koszty niezbędnych kursów językowych
• Opłaty egzaminacyjne
• Koszty przeprowadzki
• Odsetki BAföG, nawet jeśli zostaną naliczone dopiero później
• Koszty podwójnego sprzątania w przypadku posiadania własnego domu.
  Jeśli studiujesz z dala od domu rodziców, masz mieszkanie w miejscu, w którym studiujesz, ale podróżujesz do domu w każdy weekend, stanowi to podwójne gospodarstwo domowe. Jeśli masz tam własny pokój, możesz odliczyć czynsz i regularne koszty podróży od podatku.
• Jeśli Twój program studiów obejmuje wycieczki, masz prawo ubiegać się o zwrot kosztów podróży poniesionych w związku z nimi, a także o dodatkowe diety za posiłki.
• Jeśli potrzebujesz dodatkowego czesnego, aby pomyślnie ukończyć studia, możesz również dodać te wydatki do obowiązkowych kosztów studiów.
• Jeśli korzystasz z komputera i telefonu komórkowego prywatnie, możesz odliczyć przynajmniej część wydanych na nie pieniędzy od podatku.

Jeśli nie skorzystasz od razu z oszczędności podatkowych, deklarując wydatki związane z dochodem, możesz odliczyć je od podatku należnego od pierwszej pracy podlegającej opodatkowaniu po ukończeniu studiów. Wydatki związane z dochodem wpisuje się w załączniku N do zeznania podatkowego, a także zaznacza pole określające pozostałą stratę przeniesioną w formularzu. Aby upewnić się, że zeznanie jest jak najbardziej dokładne, należy zachować wszystkie faktury i paragony dotyczące kosztów studiów oraz, w razie potrzeby, zanotować zakupiony przedmiot. Jeśli zgubisz paragony, możesz zamiast tego ubiegać się o zryczałtowany dodatek. Wynosi on 764 euro rocznie za konieczną przeprowadzkę podczas studiów i 240 euro rocznie za korzystanie z telefonu i Internetu. Za staże przysługuje ryczałt w wysokości 24 euro dziennie.

Kiedy możliwe jest przeniesienie straty

Jeśli ukończyłeś praktykę zawodową lub wybrałeś program studiów dualnych lub magisterskich przed rozpoczęciem studiów, liczą się one jako dalsza edukacja lub drugi stopień. Wydatki poniesione na ten cel możesz wpisać w zeznaniu podatkowym jako wydatki związane z dochodem i co roku dokonywać oszacowania strat (przeniesienia strat), jeśli masz mini-pracę lub w ogóle nie pracujesz. Później można zsumować przeniesione straty zgromadzone przez lata, a następnie zadeklarować ich sumę w pierwszym zeznaniu podatkowym po rozpoczęciu prawdziwej pracy. Będą one wtedy miały wpływ na obniżenie podatku. Jeśli rozpoczynasz studia licencjackie bezpośrednio po ukończeniu szkoły średniej, nie możesz przenieść żadnych strat. Masz jednak możliwość wykazania kosztów studiów w wysokości maksymalnie 6000 euro rocznie jako specjalnych wydatków w następnym zeznaniu podatkowym.

O czym należy pamiętać w przypadku zatrudnienia krótkoterminowego

Zatrudnienie krótkoterminowe definiuje się jako stosunki pracy trwające maksymalnie 70 dni lub dwa miesiące w roku, które nie są wykonywane na zasadzie zawodowej. Obejmuje to prace sezonowe w rolnictwie i prace promocyjne. Jeśli podejmiesz taki tymczasowy stosunek pracy bez składek na ubezpieczenie społeczne jako student, musisz zapłacić podatek dochodowy, jeśli Twoje wynagrodzenie brutto w I klasie podatkowej przekracza podstawową kwotę wolną od podatku w wysokości 764 euro miesięcznie. Jeśli jednak należysz do VI klasy podatkowej, nie możesz ubiegać się o tę ulgę i będziesz musiał płacić wyższe podatki. Kwota podatku dochodowego potrącanego z uzyskanego dochodu zależy również od tego, w jaki sposób pracodawca oblicza stawkę podatkową. Zatrudnienie krótkoterminowe jest obliczany. Jeśli płacisz podatek dochodowy codziennie, Twoje wynagrodzenie zostanie ekstrapolowane na cały miesiąc i będziesz musiał spodziewać się znacznie wyższych podatków od tego fikcyjnego dochodu. Większość agencji już oblicza faktycznie zarobione wynagrodzenie w ujęciu miesięcznym. Co ważne, nadpłacony podatek może zostać zwrócony w kolejnym zeznaniu podatkowym. Jeśli Twój roczny dochód jako studenta jest niższy niż 9 168 euro, urząd skarbowy i tak zwróci Ci cały podatek. Jeśli pracujesz dla TRUST PromocjaJest to również takie krótkoterminowe zatrudnienie. Oprócz tej pracy w TRUST Promotion, jako student możesz oczywiście mieć inne krótkoterminowe stosunki pracy, o ile nie przekroczysz rocznego limitu 70 dni. Jeśli jesteś zatrudniony przez TRUST Promotion jako hostessa lub promotor, potrącą oni dla Ciebie podatek dochodowy i podatek solidarnościowy. W zależności od tego, czy pracujesz dla TRUST Promotion jako hostessa czy promotor, możesz je odzyskać w całości lub w części w następnym zeznaniu podatkowym. Promocja czy roczny dochód jest niższy od kwoty wolnej od podatku, czy nie.